Иис тип б пример

Содержание
  1. А vs b: как выбрать тип иис – личный капитал
  2. Налоговые льготы
  3. Типы ИИС
  4. А
  5. В
  6. Как выбрать тип счета?
  7. По налогообложению доходов
  8. По стратегии “Доходность – срок”
  9. Четыре способа зарабатывать на ИИС: для новичков и опытных инвесторов — Финансы на vc.ru
  10. ИИС: коротко о главном
  11. 4 способа зарабатывать на ИИС
  12. Способ 1. Доход только от вычетов
  13. Способ 2. Доход от вычетов и ОФЗ
  14. Способ 3. Доход от вычетов и сбалансированного инвестиционного портфеля
  15. Способ 4. Доход от вычетов и доверительного управления
  16. Что нужно запомнить
  17. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2020 году
  18. Что такое ИИС
  19. Что нужно знать перед тем, как открыть ИИС
  20. Инвестиционные налоговые вычеты
  21. С чего начать
  22. Выбираем выгодный тип ИИС – считаем доходность | тип А или тип Б?
  23. Вкратце от вычетах
  24. Выбираем выгодный тип ИИС
  25. Делаем выводы
  26. Иис — индивидуальный инвестиционный счёт
  27. Особенности ИИС
  28. Типы налоговых вычетов
  29. Важно знать
  30. Какой тип налогового вычета выбрать?
  31. Действуйте

А vs b: как выбрать тип иис – личный капитал

Иис тип б пример

Как получить доход выше ставки банковского депозита? Этот вопрос заставляет начинающих инвесторов искать новые идеи, которые не требуют много времени на управление и глубокого знания рынков.

Такой способ доступен для россиян еще с 2015 года – это ИИС – Индивидуальный инвестиционный счет. На сегодняшний день уже более миллиона человек открыли такие счета.

Несмотря на это у большинства инвесторов остается множество вопросов.

Чтобы ответить на каждый из них Анна Тюрнева, финансовый консультант компании «Личный капитал», проведет открытый вебинар «ИИС: как открыть, куда инвестировать и получить налоговый вычет».

А пока поговорим о том, как использовать все выгоды ИИС, выбрать оптимальный тип счета и стратегию инвестирования. Ведь доступность и простота – далеко не все преимущества ИИС.

Налоговые льготы

ИИС – это счет с налоговой льготой.

Инвестор – физическое лицо может открыть ИИС у брокера или в Управляющей компании, выбрать и купить любые доступные инвестиционные инструменты: акций, облигаций, ETF, БПИФы, ПИФы, структурные продукты, опционы или валюты.

На ИИС можно внести до 1 млн. рублей в год. Чтобы не потерять налоговые льготы ИИС нельзя закрывать ранее, чем через 3 года, максимальный срок при этом не ограничен.

Типы ИИС

Существует 2 типа таких счетов:

А

Первый тип (или Тип А) – с возвратом НДФЛ от суммы взносов от ИИС.

Инвестор может получить возврат налога на доходы физического лица, уплаченного по ставке 13% с дохода (с зарплаты, дохода от продажи квартиры, машины и т.д., кроме дивидендов).

Размер налогового вычета ограничен 400 тыс. руб., поэтому максимальная сумма налога, которую можно вернуть за счет взносов на ИИС, составляет 52 тыс. руб. в год (это 13% от 400 тыс. руб.). Но при этом прибыль от операций будет облагаться по ставке 13% (как по обычному брокерскому счету или счету ДУ).

Те, кто откроет ИИС до нового года, могут уже в начале 2020 получить налоговый вычет.

В

Второй тип (или Тип В) – прибыль от операций на ИИС освобождается от НДФЛ.

При закрытии счета брокер или управляющая компания не будет удерживать налог с прибыли по операциям на ИИС.

Вы можете иметь только один ИИС, иначе налоговая инспекция откажет в получении налоговых льгот по обоим счетам.

Если вы использовали один из типов налоговой льготы (А или В), изменить его на другой будет невозможно.

Как выбрать тип счета?

Здесь существует два подхода:

1. По налогообложению доходов

2. По стратегии “доходность-срок”

Рассмотрим подробнее.

По налогообложению доходов

Первый тип (А) подойдет тем инвесторам, у которых есть доход, облагаемый по ставке 13% – заработная плата, доход от продажи недвижимости и т.д. (кроме дивидендов).

Второй тип (В) подойдет инвесторам, у которых нет доходов, облагаемых по ставке 13%. Это могут быть неработающие члены семьи, предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или патент и т.д.

По стратегии “Доходность – срок”

Рассмотрим примеры для суммы инвестирования 400 тыс. рублей.

Из таблицы видно, что если ваша инвестиционная стратегия позволяет вам получать 10% годовых, и вы решили инвестировать 400 тыс. руб. на срок 5 лет, то вам подойдет первый тип вычета (тип А), поскольку второй тип (В) будет выгоден только начиная с 13-го года инвестирования.

Примеры для суммы инвестирования 1 млн. рублей

Если вы решили инвестировать 1 млн. руб. на срок 8 лет под 10% годовых, то второй тип (В) будет выгоднее по сравнению с типом А.

Индивидуальный инвестиционный счет – это способ инвестирования, а не отдельный инвестиционный инструмент. Поэтому следующим шагом должно быть определение состава вашего инвестиционного портфеля, то есть куда вкладывать деньги? После выбора стратегии и состава инструментов можно выбирать брокера или УК для индивидуального инвестиционного счета.

Открыть ИИС вы можете прямо сейчас. Переходите по ссылке и следуйте инструкции.

Специальный бонус для участников вебинара, которые откроют свой Индивидуальный инвестиционный счет по ссылке – портфель для ИИС в подарок. Станьте инвестором до нового года!

Ответы на все вопросы: о выборе ценных бумаг, стратегии инвестирования, получении вычета и пошаговую «инструкцию по эксплуатации» ИИС вы получите 21 ноября на открытом вебинаре “ИИС: как открыть, куда инвестировать и получить налоговый вычет”. Участие бесплатно, количество мест ограничено.

Источник: https://lkapital.ru/2019/11/07/a-vs-b-kak-vybrat-tip-iis/

Четыре способа зарабатывать на ИИС: для новичков и опытных инвесторов — Финансы на vc.ru

Иис тип б пример

Индивидуальные инвестиционные счета переживают настоящий бум: за 2019 год их количество на Мосбирже выросло в 2,5 раза и составляет уже 1,5 млн.

Причина такой популярности вполне объяснима: владельцы ИИС могут рассчитывать на налоговые льготы от государства. Но вычеты — не единственный способ зарабатывать на ИИС. При грамотном инвестировании вложенных денег можно увеличить доход, практически не рискуя.

В этой статье мы расскажем про четыре способа инвестирования на ИИС — от самых простых и безубыточных до продвинутых и предполагающих определенную долю риска.

ИИС: коротко о главном

Индивидуальный инвестиционный счет — это брокерский счет с налоговыми льготами. С его помощью вы можете торговать на бирже и получать от государства бонус в виде налогового вычета.

Вычеты по ИИС бывают двух типов: на взнос (тип А) и на доход (тип Б). Первый позволяет вернуть 13% налога от внесенной на ИИС суммы, но не более 52 000 рублей в год, а второй — не платить НДФЛ с дохода от инвестирования.

Воспользоваться можно только одной льготой на выбор.

Вычет типа Б, обнуляющий налог на доход, больше подходит активным инвесторам, которые любят рисковать и рассчитывают значительно приумножить капитал по итогам трех лет инвестирования.

[attention type=yellow]

Для новичков выгоднее вычет типа А, по которому вы вносите на счет деньги и возвращаете налог.

[/attention]

Инвестировать при этом необязательно — даже простое хранение средств на ИИС принесет больше дохода, чем банковский вклад.

Открыть ИИС можно при личном визите в офис брокера или онлайн. Например, регистрация индивидуального инвестиционного счета в приложении Премьер БКС займет не более 10 минут.

Для этого достаточно указать паспортные данные и подтвердить отсутствие ИИС в другой компании. Дело в том, что у каждого инвестора может быть открыт только один ИИС.

Если хотите открыть новый ИИС у другого брокера, текущий придется закрыть.

Важно знать: ИИС должен существовать не менее трех лет. Если закрыть счет раньше, право на налоговые льготы пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть.

Максимальная сумма пополнения счета — 1 млн рублей в год, однако вернуть налог можно только с 400 000 рублей. Минимального порога вложений нет.

И ещё — чтобы воспользоваться вычетом типа А, нужно иметь официальный налогооблагаемый доход, так как вернуть можно только уже уплаченный государству НДФЛ.

4 способа зарабатывать на ИИС

От теории к практике: рассмотрим четыре различных по сложности и доходности способа инвестирования на ИИС.

Способ 1. Доход только от вычетов

Эта стратегия инвестирования на ИИС, пожалуй, самая распространенная среди начинающих инвесторов.

Она не требует специальных знаний и глубокой вовлеченности: достаточно открыть счет, внести на него деньги и оформить налоговый вычет.

Кроме того, придерживаясь пассивной тактики, инвестор ничем не рискует — он гарантированно вернет всю вложенную сумму, а при соблюдении условий ИИС — получит доход в размере 13% от вложений.

Чтобы начать зарабатывать по такой схеме, нужно:

  1. Открыть ИИС.

  2. Закрыть ИИС через три года и вывести все вложенные деньги.

  3. Оформить налоговый вычет в начале следующего года (деньги поступят на карту через 3-4 месяца).

  4. Повторять процедуру с пополнением счета и вычетами в течение следующих двух лет.

  5. Внести на счет 400 000 рублей (пополнять ИИС выгодно в конце календарного года — так время пребывания денег на счете сократится с трех до двух лет).

Если ежегодно вносить на ИИС 400 000 рублей, на вычетах можно заработать: 52 000 х 3 = 156 000 рублей. Других инструментов с такой гарантированной доходностью и полным отсутствием риска на российском рынке просто не существует.

Совет: открыть индивидуальный инвестиционный счет стоит, даже если вы не планируете инвестировать прямо сейчас.

Срок действия ИИС, дающий право на вычеты, составляет 3 года и отсчитывается с даты заключения договора с брокером. То есть чем раньше вы откроете ИИС, тем короче будет срок «заморозки» денег.

Вы можете сколько угодно держать счет пустым и пополнить, когда появятся свободные деньги.

Способ 2. Доход от вычетов и ОФЗ

Вычеты — отличный, но не единственный способ зарабатывать на ИИС. Доход можно увеличить с минимальными рисками, если инвестировать внесенные на счет деньги в надежные активы. Например, можно вложить средства в облигации федерального займа (ОФЗ).

По надежности и доходности они не хуже банковских вкладов. На государственных облигациях в среднем можно заработать около 5-8% годовых.

С учетом того, что ставки по вкладам снижаются вслед за ключевой ставкой ЦБ, стабильная доходность ОФЗ кажется все более привлекательной.

Облигации федерального займа бывают четырех видов:

  • С индексируемым номиналом — ОФЗ-ИН. Владельцы таких облигаций каждые полгода получают купон в размере 2,5% годовых, а номинал ценной бумаги раз в год индексируется в соответствии с инфляцией. Таким образом, доход всегда превышает уровень инфляции на 2,5%.
  • С постоянным доходом — ОФЗ-ПД. Эти облигации приносят фиксированный доход. Размер купона определяется в момент размещения ценной бумаги на бирже и не меняется до погашения.
  • С переменным купоном — ОФЗ-ПК. Такие ОФЗ привязаны к ставке однодневных рублевых кредитов RUONIA, которая обычно не слишком отличается от ключевой ставки ЦБ. Следовательно, доходность к погашению ОФЗ-ПК заранее не известна.
  • С амортизацией долга — ОФЗ-АД. Номинал этих облигаций гасится не в конце срока, а постепенно. Размер выплат известен заранее.

Оптимальный вариант для начинающего инвестора — ОФЗ с постоянным доходом, они дают стабильный и предсказуемый заработок. Если вы откроете ИИС, внесете на счет 400 000 рублей и купите на все деньги ОФЗ с постоянным доходом, то по истечении одного года инвестирования получите 52 000 рублей налогового вычета и доход по облигациям.

Пример расчета доходности ОФЗ за один год

Например, вы можете купить ОФЗ-ПД 26222 с доходностью 5,82% годовых и погашением 16 октября 2024 года. Сейчас эта бумага торгуется за 104,2% от номинала, то есть одну облигацию можно купить за 1042 рубля. Купон размером 35,4 рублей выплачивается два раза в год.

Предположим, вы внесли на счет 400 000 рублей и купили на всю сумму 383 ОФЗ-ПД 26222. В этом случае за год вы можете заработать на облигациях 27 116 рублей и получить вычет в размере 52 000 рублей. Суммарный годовой доход составит 79 116 рублей. Но учтите, что при погашении в 2024 году за каждую облигацию Минфин заплатит номинал — 1000 рублей, что несколько снизит общую доходность.

[attention type=red]

В течение следующих двух лет существования ИИС эту схему заработка можно повторить, ежегодно пополняя счет на 400 000 рублей, докупая ОФЗ и получая доход от купонов и вычетов. Кроме того, можно реинвестировать полученный ранее купонный доход.

[/attention]

Обратите внимание: купонный доход по ОФЗ освобождается от НДФЛ (п. 25 ст. 217 НК РФ). Налог нужно платить только с дохода от продажи облигаций. Чтобы не терять деньги на налогах и комиссиях за сделки, стоит выбирать ОФЗ с погашением к концу срока действия ИИС и не продавать их.

Способ 3. Доход от вычетов и сбалансированного инвестиционного портфеля

Инвесторы, которые хотят заработать на ИИС ещё больше, могут не ограничиваться покупкой ОФЗ и вложить деньги в инструменты с более высокой потенциальной доходностью. Например, в акции российских и зарубежных компаний, корпоративные облигации, драгоценные металлы, иностранную валюту, ПИФы, ETF, структурные продукты. Но помните: чем больше потенциальная доходность, тем выше риск потерь.

Чтобы собрать оптимальный инвестиционный портфель, нужно:

  • Определить свой риск-профиль. Он зависит от готовности рисковать и может быть консервативным, умеренным, рациональным, агрессивным и спекулятивным. Последние два предполагают наивысшую потенциальную доходность — более 30% годовых, но и высокий потенциальный риск. Консервативный риск-профиль, наоборот, приносит доходность лишь около 10-15% годовых благодаря вложениям в низкорисковые инструменты. Умеренный и рациональный типы — это золотая середина: активы распределяются между стабильными и рискованными инструментами и приносят до 20-30% годовых.
  • Грамотно распределить активы. Зная свой риск-профиль, вы можете инвестировать деньги в подходящие инструменты. При этом желательно придерживаться принципов диверсификации: распределять капитал между различными объектами вложений, секторами экономики, валютами и странами. Грамотное распределение снижает риск возможных потерь: если один актив принесет убытки, доход по другим их компенсирует. Это применимо к любым суммам — диверсифицировать капитал стоит, даже если он невелик.

Если нет времени разбираться самостоятельно, можно обратиться к финансовому советнику — он оценит ваши возможности, проанализирует цели и готовность рисковать, подготовит для вас персональный финансовый план и предложит подходящие инвестиционные инструменты.

Ещё один способ инвестировать на ИИС выгодно и без риска — вложить деньги в структурные продукты. Это производные финансовые инструменты, которые обеспечивают определенное соотношение риска и прибыли при заданном рыночном сценарии.

Способ 4. Доход от вычетов и доверительного управления

Самостоятельное инвестирование на ИИС требует определенных знаний, навыков и вовлеченности: нужно разбираться в инструментах, следить за новостями и вовремя принимать решения о сделках. Если на все это нет времени, можно передать активы на ИИС в управление профессионалам.

Все, что для этого требуется, — определиться с управляющей компанией, выбрать инвестиционную стратегию из списка предложенных и внести деньги на счет. Профессиональный управляющий сформирует портфель инвестиций и будет им управлять в рамках выбранной стратегии.

В результате владелец ИИС получит в дополнение к налоговому вычету инвестиционный доход от управления средствами.

Среди преимуществ доверительного управления можно выделить индивидуальный подход, доступ к широкому перечню инвестиционных инструментов, большой выбор стратегий и экономию времени.

Но важно помнить, что прошлые успехи стратегии не гарантируют успеха в будущем, и управляющая компания не может поручиться за доходность инвестирования. Кроме того, за услуги УК берет вознаграждение.

Это может быть ежегодная комиссия или премия за успех. Доход от инвестирования облагается НДФЛ.

Что нужно запомнить

  1. ИИС — это брокерский счет, который позволяет получить налоговые льготы от государства.

  2. Владелец ИИС может вернуть 13% налога от внесенной на счет суммы, но не более 52 000 рублей в год, или не платить НДФЛ с дохода от инвестирования.

  3. Вычеты — не единственный способ заработка на ИИС. Чтобы увеличить доход, можно инвестировать в ОФЗ, создать диверсифицированный портфель инвестиций или передать счет в управление профессионалам.

  4. Чтобы выбрать оптимальную стратегию, стоит определить свое отношение к риску. Пройти риск-профилирование можно у брокера, это бесплатно и не отнимет много времени.

Источник: https://vc.ru/finance/103561-chetyre-sposoba-zarabatyvat-na-iis-dlya-novichkov-i-opytnyh-investorov

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2020 году

Иис тип б пример

Что такое ИИС
Что нужно знать перед тем, как открыть ИИС
Инвестиционные налоговые вычеты
С чего начать

Если вы хотите сохранить и приумножить личные средства,инвестируйте их в ценные бумаги фондового рынка. В этом вам поможетиндивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

В России такие счета начали работать с 1 января 2015 года. Вэтой статье мы расскажем о том, как заработать на инвестициях, чтотакое ИИС, какие правила нужно учесть перед его открытием,предоставляет ли государство налоговые льготы наинвестирование.

Что такое ИИС

Чтобы вложить средства в акции, ценные бумаги, валюту и прочиефинансовые инструменты, можно открыть индивидуальный инвестиционныйсчет (ИИС) и положить на него деньги.

Если вы хотите самостоятельно управлять средствами и даватьраспоряжения по сделкам, обратитесь в брокерскую компанию. Если выхотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы,заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк – многиефинансовые организации, включая известные банки, профилируются наоказании подобных услуг.

Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации. Для тогочтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории Россиибольше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это правило нераспространяется на госслужащих и военных, работающих за границей.Статья 207 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Что нужно знать перед тем, как открыть ИИС

Существуют особенности, отличающие ИИС от обычного брокерскогосчета. Их необходимо знать и учитывать при планировании личныхинвестиций:

  1. Главное преимущество и отличительная черта ИИС – возможностьполучить инвестиционный налоговый вычет.
  2. Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС – 1млн рублей. Это правило работает с 19 июня 2017 года, момента,когда в закон «О рынке ценных бумаг» были внесены соответствующиеизменения. До этого предельный размер взноса был 400 000рублей. Ограничений по минимальной сумме нет. В течение года можнонесколько раз пополнять инвестиционный счет, главное – не превышатьмаксимальный предел.
  3. Открыть ИИС можно только в рублях, другая валюта к зачислениюне принимается.
  4. У вас может быть только один инвестиционный счет. Его можнопереносить от одного брокера к другому, можно закрывать, а затемвновь открывать, но иметь одновременно несколько счетовнельзя.
  5. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действияИИС должен быть не менее трех лет. Кроме того, вы не должны сниматьденьги со счета: можно покупать и продавать ценные бумаги, ноденьги трогать нельзя. В противном случае вы теряете право наналоговый вычет. А если вы его уже получили, то придетсявернуть.

Пример:

В 2017 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет. В2018 году вы получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018год. По семейным обстоятельствам вам пришлось закрыть счет доистечения трехлетнего срока действия. Всю сумму НДФЛ, полученнуювами за ведение ИИС за 2017 и 2018 год, придется вернутьгосударству.

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговое законодательство предусматривает два типаинвестиционных налоговых вычетов:

Вычет типа А – по взносам на ИИС. В этом случаевы получаете 13% от тех денег, что в течение прошлого года положилина счет. Существует ограничение – размер вычета не может превышать400 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма к возвратусоставляет 52 000 рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НКРФ.

Пример:

Внесли любую сумму до 400 000 рублей – вернется 13% отфактического взноса.
Внесли любую сумму от 400 000 рублей до 1 млн рублей –вернется 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вычет типа А пользуется наибольшей популярностью, так какгарантированно приносит 13% от вложенных средств в пределах 400 000рублей.

При этом необходимо помнить – у вас должна быть официальнаязарплата, вы должны быть плательщиком НДФЛ и сумма возврата неможет быть больше выплаченного вами в течение года подоходногоналога.

Если вы выбираете тип А, и в результате фондовых операцийполучаете доход, вы должны будете заплатить НДФЛ.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Пример:

В 2017 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 600 000 рублей, в 2018 году вы пополнили счет на400 000 рублей, в 2019 – на 300 000.В 2017 году ваша зарплата составляла 30 000 рублей в месяц. За годваш работодатель перечислил в бюджет 46 800 рублей НДФЛ.

Несмотряна то, что вы имеете право получить налоговый вычет с 400 000рублей, то есть 52 000, сумма возврата ограничена выплаченным вамив течение календарного года НДФЛ. Это значит, что в 2018 году выполучите 46 800 рублей за 2017 год.С 2018 года ваша зарплата составляет 45 000 рублей в месяц. ГодовойНДФЛ – 70 200 рублей.

В 2019 году вы имеете право на максимальныйвычет в 52 000 рублей за 2018 год.

В 2020 году вы получите 13% от 300 000 рублей за 2019 год, то есть39 000 рублей.

Вычет типа Б – на полученную прибыль. В этомслучае при расторжении договора (но не ранее, чем через три года)вы будете освобождены от уплаты налога на доходы от инвестиций.Основание: пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

[attention type=green]

Вычет типа Б, как правило, выбирают опытные инвесторы, те, ктоуверен в высокой доходности финансовых вложений.

[/attention]

Применить одновременно два налоговых вычета нельзя. Если вывыбираете налоговый вычет типа А, то сменить его впоследствии натип Б невозможно. Основание: пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ.

Можно отложить принятие решения по типу вычета и сделать выборчерез три года, когда будет понятен результат инвестирования. Ноимейте в виду, если в итоге вы решите применить тип А, за три годаего финансовая привлекательность снизится, так как получатьналоговый вычет ежегодно выгоднее, чем один раз

С чего начать

Как мы говорили выше, начать необходимо с открытияинвестиционного счета. А для этого нужно понимать, как вы будетеуправлять своими активами – самостоятельно или через управляющуюкомпанию.

Брокер для ИИС. С помощью брокерской компаниивы можете лично проводить фондовые операции или воспользоватьсяготовым предложением. В этом случае брокер для ИИС разместит вашисредства согласно предложенным им условиям.

Выбирайте надежную компанию с высоким рейтингом. Для этогособирайте свежую информацию из проверенных источников, так какситуация на рынке быстро меняется. В 2019 году рейтинг возглавляютEXANTE, БКС, «Финам» и Брокер «Открытие», Альфа-Директ, АлорБрокер, ООО «Атон».

Управляющая компания распоряжается вашиминвестиционным счетом и самостоятельно вкладывает средства вфондовые активы. Вам необходимо лишь выбрать вид активов и наметитьобщую стратегию, чтобы управляющая компания действовала в пределахдопустимых рисков.

В 2019 году рейтинг возглавляли Сбербанк Управление Активами,Альфа-Капитал, ВТБ Капитал Управление активами, Райффайзен Капитал,Газпромбанк — Управление активами, УРАЛСИБ, РСХБ УправлениеАктивами, Система Капитал, Атон-менеджмент.

Источник: https://ndflka.ru/article/iis/chto-takoe-iis/

Выбираем выгодный тип ИИС – считаем доходность | тип А или тип Б?

Иис тип б пример

Помните детскую загадку? «А и Б сидели на трубе. А — упала, Б — пропала. Кто остался на трубе?». К чему я это? Чуть позже узнаете. А сейчас будем решать — какой тип налогового вычета на ИИС выбрать? Освобождение полученной прибыли на инвестиционном счете от налогообложения. Или наоборот, возврат налогов, ранее уплаченных в бюджет.

Вкратце от вычетах

Итак, вы открыли (или планируете открыть) ИИС.

Внесли деньги, купили ценных бумаг или ведете активную торговлю на бирже.

Теперь пора подумать и налоговой льготе, предоставляемой государством владельцам ИИС.

Инвесторам предоставляется на выбор две возможности получение инвестиционного вычета:

Первый вид вычета (ТИП А) позволяет получить 13% от суммы средств внесенных на счет,  в течение каждого календарного года (но не более 52 тысяч), на протяжении срока действия ИИС или 3-х лет.

Как это работает?

В 2017 году вы внесли 400 тысяч рублей. С 2018 года вы можете вернуть 13% или 52 тысячи. Соответственно за взносы в 2018 и 2019 года — можно получать начиная с 2019 и 2020 года соответственно.

Итого максимально за 3 года можно получить 156 тысяч рублей.

Ежегодно разрешено вносить на ИИС 1 миллион рублей. Но получить вычет можно только с суммы в 400 тысяч.

Важное условие. Право на налоговый вычет сохраняется только в течение 3-х лет, с момента возникновения льготы. После — она сгорает. И денежку будет уже не вернуть.

То есть, получить вычет за 2018 год можно в 2019, 2020 и 2021 году. С 2022 года — вы теряете право на вычет 2018 года. Но можете вернуть деньги за 2020-2021 года.

Второе важное условие. Чтобы было что возвращать — нужно иметь официальный доход, с которого уплачены налоги. Ведь налоговый вычет  по простому — это возврат налогов.

Второй тип вычета (или ТИП Б) — освобождает владельца ИИС от уплаты налогов с прибыли, полученной на фондовом рынке. Максимальная сумма «освобождения» составляет 390 тысяч в год. Или 1,17 млн. за 3 года.

Ограничение на ежегодный взнос — 1 миллион рублей в год.

Выбрать можно только один вид предоставляемой льготы. Или 13% или освобождение от уплаты налогов. Сразу определяться с типом ИИС не обязательно. Можно просто открыть ИИС и в течение 3-х лет сделать выбор в пользу того или иного вычета.

На время действия ИИС налог на доходы от операций на бирже не взимается. Он будет рассчитан брокером по окончанию 3-х летнего периода при закрытие ИИС.

Выбираем выгодный тип ИИС

Сразу можно отсеять несколько категорий граждан, которым однозначно не удастся воспользоваться первым типом ИИС или получить законные 13%.

Это лица без официально подтвержденного дохода. Вы можете зарабатывать хоть по 10 миллионов в год. Но если с этих денег не были уплачены налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), возвращать будет нечего.

В эту группу еще попадают безработные, пенсионеры, студенты, лица находящиеся на попечении государства и получающие социальные пособия, ИП (кроме работающих по системе ОСН).

[attention type=yellow]

ИИС можно открыть даже на несовершеннолетних лиц. Естественно второго типа — с освобождением от уплаты налогов.

[/attention]

Немного о ипотеке и недвижимости. Если вы имеете право на получение имущественного вычета, то смысла выбирать 13% на ИИС наверное тоже нет.

Пытаясь урвать денежку и там и там, вы все равно не сможете получить налоговый вычет за год больше, чем уплатили налогов. Поэтому прощу будет возвращать максимально возможный имущественный вычет.

Теперь у нас остались люди, имеющие официальный доход. И что же им выбрать?

Нужно обратить внимание на 3 момента:

  1. Срок инвестирования.
  2. Активность торговли.
  3. Сумму средств.

Дня начала нужно знать, за счет чего образуется прибыль на фондовом рынке.

  1. Доход по облигациям в виде купонного дохода.
  2. Получение дивидендов по акциям.
  3. Прибыль за счет перепродажи ценных бумаг. Купили за 100, через год продали за 180. Ваша прибыль — 80 рублей.

Теперь сравним какую выгоду можно получить от выбора типа ИИС при ежегодном взносе 400 000.

В первом случае (ТИП А), за год вы гарантированно получите  дополнительные 13% или 52 тысячи рублей.

При выборе освобождения от налогов (ТИП Б), чтобы хотя бы получить те же 52 тысячи, нужно иметь прибыль на фондовом рынке — 39% годовых.

И так на протяжении 3 лет.

Возможно ли это? Теоретически да. На практике маловероятно. Если вы конечно не гуру биржевой торговли.

По статистике, годовая доходность на бирже в 20-25% уже считается отличным результатом.

А если вы не планируете активную торговлю, а выбираете обычную стратегию пассивного инвестирования, по принципу «купил и держи«, можно ориентироваться на 10-15% в год. В лучшем случае — 20%. Если купленные активы резко будет дорожать.

В среднем, облигации могут давать доходность в районе 8-10%. Дивиденды по акциям тоже около того. Плюс-минус несколько процентов.

А если максимальный взнос на ИИС за год будет миллион? 

[attention type=red]

В этом случае, чтобы опять же получить выгоду перед ИИС первого типа, нужно показывать доходность в 20% годовых.

[/attention]

Для новичка очень маловероятно. Тем более — указанная выше доходность только сравняет вас по выгоде с ИИС первого типа.

Если вы планируете дальше держать деньги на ИИС по окончанию 3-х летнего срока.

По закону, на время действия ИИС второго типа, вы освобождаетесь от уплаты налогов. То есть можно держать ИИС 10-20 лет. И не платить ни копейки.

На сайте Московской бирже есть таблица, показывающая «выгодность» обоих вариантов, при внесении каждый год на счет по 400 тысяч рублей. С годовой доходностью 10%.

По таблице видно, что выгоду при выборе освобождения от уплаты налогов мы получаем только при хранении средств на ИИС более 12 лет.

А дальше разница в получаемой прибыли начинает расти как снежный ком. И через 20 лет составляет более 1 миллиона.

Но давайте посмотрим правде в глаза.

Готовы ли вы хранить деньги на счете 20 лет? Чтобы не случилось. Дополнительно внося каждый год еще по 400 тысяч рублей.

Или лучше получать положенные 52 тысячи первых три года. Но сразу. Здесь и сейчас.

Еще есть риски получить «приятный сюрприз» от правительства. Оно в любой момент может отменить программу ИИС. В итоге вся ваша «будущая» финансовая эффективность при выборе счета второго типа — просто испарится.

Еще раз вернемся к прибыли и налогам на нее. Вернее к стратегии торговли.

[attention type=green]

Активные инвесторы, совершающие сделки только с целью получения дохода, за счет изменения цен на ценные бумаги (в первую очередь акции) — будут платить 13% с прибыли. Точнее, у них возникает налоговая база для уплаты налогов.

[/attention]

Пассивные инвесторы, покупающие бумаги на долгий срок, не платят налоги, до тех пор пока их не продадут. Даже если цена выросла в 2-3 или 10 раз. Это так называемая «бумажная прибыль».

Теоретически можно держать акции компаний (например для получения дивидендов)  хоть 100 лет и не заплатить ни копейки налогов на увеличении их стоимости на бирже.

Тоже самое касается облигаций. За владение долговыми бумаги, пусть и постоянно дорожающими, ничего платить не нужно.

А как же дивиденды и купонный доход?

C получаемых дивидендов нужно сразу уплатить 13%.

И даже если ваш портфель полностью состоит из акций с хорошими дивидендами, например 10%. То получаемая прибыль с одного миллиона будет составлять 100 тысяч рублей. И с этого вы заплатите 13 тысяч налогов. Итого у нас  на счете 1,087 миллиона рублей.

На второй год вы внесли еще 1 миллион. Итого у вас в портфеле 2 миллиона + на дивиденды (87 тысяч) за прошлый год еще купили акций. 10% прибыли — это 208 тысяч. Налоги 27 000. Итого 2,27 миллиона.

Третий год — снова вносим миллион. Покупаем акции и получаем 10% прибыли — 327 тысяч. Платим 13% — 42,5 тысячи.

По истечению 3-х лет на ИИС, внося каждый год по 1 миллиону, стоимость портфеля составила бы — 3,5 миллиона рублей.

Чистая прибыль 500 тысяч. Налоги — 82,5 тысячи.

[attention type=yellow]

И опять ИИС второго типа проиграл в плане выгодности почти в 2 раза, обычному возврату 13%.

[/attention]

Купонный доход по облигациям.

Облигации федерального займа и муниципальные бумаги полностью освобождены от налога на купонную прибыль.

По корпоративным облигациям, такие как Газпром, Сбербанк — налогообложению подлежит прибыль, превышающая ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пункта.

Например, если ставка 8%, а купонный доход — 13% — налоги платить не нужно. Если ставка по купону 15%, то с прибыли в 2% нужно заплатить 35%.

С купленных облигаций на 1 миллион с доходностью в 15% — прибыль составит 150 тысяч. Налогообложению подлежит только 20 тысяч. Итого: налоги —  7 тысяч рублей.

На практике, найти надежные бумаги, с очень высокой доходностью, с которых нужно будет платить налоги — тяжело. Практически нереально. Доходность большинства укладывается в «безналоговую» ставку купона.

Другие налоговые льготы

При владении бумагами более 3-х лет действует льгота освобождение от налогов.

3 миллиона за каждый год владения.

То есть, если вы продержите акции 3 года — у вас будет льгота не платить налоги на 9 миллионов. Через 4 года — на 12 миллионов и так далее.

Для подавляющего большинства инвесторов — этого хватает с лихвой. Чтобы полностью уйти от налогообложения.

Пример. Вы купили акции Газпрома на 20 миллионов рублей. Через 3 года цена выросла в 2 раза. Вы решаете продать все. Чистая прибыль составит 10 миллионов. Ставка по налогам 13% — или 1,3 миллиона. Но за 3 года вы получили право на налоговый вычет — 9 миллиона. И поэтому не заплатите не копейки.

Есть много других законных способов уменьшить налоговую базу при продаже акций. А некоторых случаях свести налоги к нулю.

Делаем выводы

В подавляющем большинстве случаев, первый вариант или тип А индивидуального инвестиционного счета с гарантированными получение 13% от суммы внесенных средств гораздо более выгоден. В финансовом плане можно получить больше денег. Практически здесь и сейчас. И не ждать целое десятилетие.

Второй вид ИИС или тип Б подходит только для людей без официального дохода. Либо для крупных и долгосрочных инвесторов. Планирующих держать деньги на ИИС долгие годы и вносить круглые суммы ежегодно.

И наверное еще активных трейдеров, уверенных (или думающих что уверены) в получении постоянной годовой прибыли в десятки процентов (40-50 и выше) годовых. При которой освобождение от налогов будет более выгодным, чем стандартные 13% вычета.

Удачных инвестиций!

Источник: https://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/aktsii/kakoy-tip-iis-vyibrat.html

Иис — индивидуальный инвестиционный счёт

Иис тип б пример

Чтобы покупать и продавать акции и облигации на бирже, вам необходим брокерский счет. Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) — особый вид брокерского счета, дающий преимущества в виде налоговых льгот. На обычном счету, каждая прибыльная продажа активов облагается налогом, что снижает доходность. ИИС позволяет этого избежать.

Особенности ИИС

  • Индивидуальный Инвестиционный Счет может открыть только физическое лицо — налоговый резидент РФ.
  • Вносить на ИИС можно только российские рубли.
  • Максимальный размер взноса в год не может превышать — 1 млн.

    рублей.

  • Минимальный срок инвестирования по такому счету составляет — 3 года (максимальный не ограничен).
  • Индивидуальный Инвестиционный Счет предоставляет два типа налогового вычета на выбор. По типу А и по типу Б.

Типы налоговых вычетов

Существует два типа счетов ИИС. Оба дают налоговые льготы, но немного по-разному. Какой тип выгоднее для вас?

ТИП А предоставляет возможность получения налогового вычета в размере 13% от суммы внесенных на ИИС средств, но не более 52 000 в год.

Для получения вычета у вас должны быть доходы в соответствующем налоговом периоде (календарном годе), облагаемые по ставке 13%. К примеру, это может быть ваша заработная плата.

Если закрыть ИИС раньше, чем через три года, то права на льготу не будет и ранее полученные вычеты за предыдущие периоды необходимо будет вернуть, причем с пенями.

ТИП Б представляет собой ИИС с вычетом на доходы. Вы не платите подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами.

По окончании договора на ведение ИИС и не менее чем через 3 года вы можете получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, другими словами, вся прибыль будет освобождена от налогообложения.

[attention type=red]

Но здесь есть небольшой нюанс. Налог с дивидендов взимается сразу как и с купонов, хотя купонный доход по облигациям федерального займа (ОФЗ), субфедеральным и некоторым корпоративным облигациям налогами не облагается.

[/attention]

На ИИС с вычетом по типу Б освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов. Прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью.

Так же как и по типу А если закрыть ИИС ранее, чем через три года, права на льготу не будет.

Важно знать

  • Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС.
  • Вы имеете право перевода ИИС от одного брокера к другому с сохранением срока ИИС.
  • Открыв новый договор ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца.
  • Индивидуальный Инвестиционный Счет можно пополнять только в национальной валюте т.е. рублями. Если у вас на отдельном брокерском счете есть ценные бумаги (акции, облигации, биржевые фонды), то перевести их напрямую на ИИС не получится.

    Потребуется продать активы, завести на ИИС наличные и выкупить их обратно.

  • Определиться с типом вычета по Индивидуальному Инвестиционному Счету вы вправе в любой момент в течение действия договора ИИС.

    Однако, если вы воспользовались вычетом на взносы, то поменять тип вычета по данному счёту уже будет невозможно. Чтобы изменить тип вычета, придется открыть новый счет.

  • Возможное банкротство брокера не влияет на сохранность ваших ценных бумаг, так как они размещаются в депозитарии.

    При наступлении таких обстоятельств вы сможете перевести их к другому брокеру.

  • Неинвестированные свободные денежные средства на ИИС не застрахованы, как например обычные вклады. Поэтому все средства на ИИС должны быть инвестированы.

Какой тип налогового вычета выбрать?

На выбор влияет целый ряд факторов, таких как срок инвестирования, чему в денежном выражении равны ваши активы на ИИС, какое количество денег вы инвестируете или планируете инвестировать ежегодно, какая средняя доходность по ИИС, имеете ли вы доход облагаемый по ставке 13%, использовали ли вы другие вычеты, т.е. возвращали ли вы уплаченный НДФЛ с помощью социальных и имущественных вычетов, а также то из каких активов состоит ваш инвестиционный портфель (напомним что ОФЗ, субфедеральные и некоторые корпоративные облигации налогами не облагаются).

Предлагаем выбирать между типами А или Б по такому принципу. Выбирайте тип А если все следующее верно.

  • Вы только начинаете, у вас еще нет большого капитала;
  • Будете инвестировать не более 400.000 рублей в год;
  • У вас есть доход, облагаемый по ставке 13%.

В другом случае, выбирайте тип Б.

Повторим, что если вы хоть раз воспользовались вычетом на взносы поменять тип вычета на действующем счете невозможно. Необходимо будет закрыть действующий счет и вывести с него все активы, затем открыть новый и сформировать свой портфель заново. Что является небольшим трудом, за получаемое вознаграждение в виде налогового преимущества.

Действуйте

ИИС дает огромное налоговое преимущество российским инвесторам. Инициатива государства по созданию условий для эффективного накопления и получения инвестиционного дохода для населения представляется вполне удачной и своевременной.

Но вы не получите льготы, если не откроете счет хотя бы на три года. Отсчет ведется со дня открытия счета, поэтому открыть счет надо как можно скорее. Открытие ИИС занимает мало времени и бесплатно. ИИС и брокерские услуги предлагают все ведущие банки страны.

Наверняка вы можете открыть ИИС в своем банке онлайн, просто совершив пару кликов.

Не оттягивайте открытие Индивидуального Инвестиционного Счета. Начинайте инвестировать даже с малых сумм. Помните, чем раньше вы начнете инвестировать, тем быстрее достигнете свои финансовые цели — ранний выход на пенсию или финансовую независимость.

Источник: https://indexinvesting.ru/iis/

Все о банке
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: