Какой налог выбрать для интернет магазина

Содержание
  1. Налогообложение интернет-магазина – инструкция по системам налогов
  2. С чего начать?
  3. УСН – упрощенная система налогообложения
  4. Единый налог на вмененный доход
  5. ОСН – общий налоговый режим
  6. Сроки подачи деклараций и уплаты налогов
  7. Налогообложение интернет-магазина. НПД, ОСНО, УСН – что выбрать
  8. Что учесть при выборе режима налогообложения
  9. УСН
  10. ОСНО
  11. Особенности налогообложения интернет-бизнеса 2019-2020
  12. Доступные налоговые режимы
  13. Как выбрать режим налогообложения?
  14. Налогообложение дропшиппинга
  15. Касса и налоги
  16. Нужно ли ИП для интернет-магазина: какое выбрать налогообложение в 2020 году
  17. Нужен ли ИП для интернет-магазина
  18. Какую систему налогообложения выбрать
  19. УСН
  20. ЕНВД
  21. ОСНО
  22. Плюсы и минусы ИП для бизнеса в интернете
  23. Нужно ли оформлять кассу
  24. Что будет за торговлю без ИП
  25. Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли
  26. Усн для онлайн-бизнеса
  27. Енвд и патентная система для интернет-магазина

Налогообложение интернет-магазина – инструкция по системам налогов

Какой налог выбрать для интернет магазина

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь – знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное – сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые – нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать – вас автоматом поставят на ОСН – общую систему налогообложения.

[attention type=yellow]

Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

[/attention]

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке – УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство – бегом в налоговую подавать уведомление.

УСН – упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки – она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база – чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион – на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное – расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду – покажите договор и квитанции. Покупаете товар – готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи – берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску – тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму – чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” – такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов – забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида – с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса – расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

[attention type=red]

У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант – 6 процентов от выручки.

[/attention]

Если у вас все серьезно – материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант – “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД – площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД – вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц – это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом – около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет – еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре – будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально – вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя – нет налогооблагаемой базы. Нет помещения – нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях – несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД – налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН – общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит – просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий – выбора нет: ваш единственный вариант – ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС – налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года – 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) – это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей – это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее – то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН – самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное – не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима – сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН – декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты – вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше – разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица – до 31 марта;
  • ЕНВД – декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально – до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН – каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ – до 30 апреля, НДС – ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ – один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы – жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Налогообложение интернет-магазина. НПД, ОСНО, УСН – что выбрать

Какой налог выбрать для интернет магазина

Выбор режима налогообложения – важный вопрос, который встает перед каждым владельцем интернет-магазина. Что нужно иметь в виду, какие преимущества и недостатки есть у самых распространенных налоговых режимов. Обо всем этом читайте в нашей статье.

Что учесть при выборе режима налогообложения

Прежде чем выбирать свой налоговый режим, предприниматель должен ответить для себя на несколько вопросов:

  1. В каком порядке работает магазин:
  • Интернет-магазин в чистом виде: все товары можно купить исключительно через интернет и получить их через партнерские пункты выдачи, почтовые службы или курьерской доставкой.
  • Интернет-торговля сочетается с оффлайн-торговлей: товар можно выбрать и купить как через сайт, так и через обычный магазин, который является одновременно и пунктом выдачи заказа.
  • Интернет-витрина, на которой можно только ознакомиться с товаром, уточнить информацию, задать вопрос, узнать цену, но приобрести его можно только в оффлайн-магазине и на дом он не доставляется.
  1. Каковы доходы и расходы вашего магазина.
  2. Какова организационно-правовая форма предпринимательства: ИП или юрлицо.
  3. Имеются ли наемные работники и сколько их.
  4. Что именно продается в магазине и сочетается ли с какими-либо видами услуг и работ.

На основании вышеперечисленного предприниматель выбирает объект налогообложения и налоговую базу.

Под объектом налогообложения закон подразумевает реализацию товаров (а также работ и услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику. Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения.

Дальше следует определиться с налоговой ставкой. Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Определение налоговой базы и расчет ставок подробно прописаны для каждого режима в Налоговом кодексе РФ.

В значительной части случаев некрупные предприятия пользуются одним из так называемых специальных налоговых режимов, которые закреплены ст. 18 ч. 1 НК РФ.

Это, как правило:

  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • единый сельскохозяйственный налог — для сельхозпроизводителей, которых в интернет-торговле не такое большое количество.

Для тех, кто не может применять ни одну из вышеуказанных систем, используется основная система налогообложения (ОСНО).

При этом следует оговориться: ЕНВД и ПСН применяются только в тех случаях, когда имеются торговые помещения (стационарные и нестационарные) площадью до 150 и 50 квадратных метров соответственно.

То есть эти налоговые режимы подходят только для тех предпринимателей, у которых сайт выступает в качестве витрины, на которой можно ознакомиться с ассортиментом и получить информацию, но оформить заказ нельзя.

[attention type=green]

Особняком стоит налог на профессиональный доход, который введен в качестве эксперимента в отдельных регионах РФ.

[/attention]

Этот налог касается физических лиц и ИП, которые работают «на себя, а не на дядю», не нанимают работников, реализуют товары собственного изготовления или оказывают услуги единолично и в целом этого вида деятельности имеют дохода не более 2.4 миллиона рублей годовых.

Это, как правило, мастера народных промыслов и мастера всякого рода модного хэндмэйд, репетиторы, личные консультанты, тренеры. В сфере интернет-торговли эта ниша занята мелкими магазинчиками, изготавливающими ту или иную продукцию на заказ.

Таким образом, для настоящей интернет-торговли остаётся не такой широкий выбор: упрощенка, ОСНО и налог на профессиональный доход.

Далее рассмотрим налоговые режимы УСН и ОСНО подробнее.  

УСН

Объектом налогообложения выступают:

  • Доходы
  • Доходы, уменьшенные на величину расходов

Причем объект выбирает сам налогоплательщик раз в год до 31 декабря текущего года для налогообложения в следующем году. При этом налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя либо оно же, уменьшенное на величину расходов.

В случаях, когда доход или расходы носят не денежный, а натуральный характер, учитывается рыночная стоимость этих объектов. Одно из достоинств режима заключается в том, что если предпринимательская деятельность не очень успешна и терпит убытки, предприниматель вправе уменьшать размер выплачиваемого налога.

При этом он может осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором был получен этот убыток.

Вы можете выбрать УСН, если:

  • ваши доходы за 9 месяцев года, когда вы подаете уведомление о переходе на УСН, не превышают 112,5 млн. руб;
  • средняя численность ваших работников менее 100;
  • остаточная стоимость ваших основных средств менее 150 млн. руб;
  • вы не производите подакцизный товар (кроме виноградарства, что для интернет-магазинов, пожалуй, маловероятно) и не добываете полезные ископаемые (кроме общедоступных), ваша деятельность не относится к перечню, установленному НК РФ в ст. 346.12.

Как перейти на УСН и отказаться от него?

Для этого нужно подать в налоговый орган по месту нахождения организации о таком переходе. В уведомлении обязательно указывается выбранный объект налогообложения — доходы, или доходы, уменьшенные на величину расходов.

ЮЛ указывают в уведомлении остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они желают перейти на упрощенную систему налогообложения.

Если вы только создаете ЮЛ или регистрируетесь как ИП, вы имеете право подать уведомление о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе.

Чтобы отказаться от УСН, нужно уведомить об этом налоговую не позднее 15 января года, в котором предполагается перейти на иной режим налогообложения.

При этом предусмотрено, что предприниматель, перешедший с упрощенной системы налогообложения на другой режим, может снова перейти на упрощенную систему налогообложения не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение упрощенной системы налогообложения.

Как выбрать объект налогообложения на УСН?

Здесь всё просто. Нужно определиться с двумя моментами: можете (и хотите) ли вы документально доказать свои расходы и насколько они велики в соотношении с доходами. Если расходы, допустим, составляют 50-60% от доходов, то имеет смысл в качестве объекта налогообложения выбрать «доходы минус расходы», если вы занимаетесь исключительно дропшиппингом, логичнее выбрать «доходы».

В чём преимущества УСН?

  • Налоговая ставка: 6% для категории «доходы». При этом отдельные регионы могут назначать ставку от 1 до 6% для отдельных категорий налогоплательщиков. Для некоторых регионов эта ставка в отдельных случаях составляет 0%.
  • Налоговая ставка от 15%, но в отдельных регионах может колебаться от 5 до 15% для категории “доходы минус расходы”.

Внимание: При этом по обеим категориям налоговая ставка может быть уменьшена до 0% для ИП, которые только зарегистрировались и осуществляют деятельность в производственной, научной, социальной сфере и в сфере бытовых услуг населению.

  • Простота ведения бухгалтерского учёта: ведется учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, а раз в год сдается налоговая декларация.
  • В целом объем налоговых платежей по этой системе будет меньше, чем по ОСНО.

Как платить УСН?

Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя).

На УСН для предприятий налоговый период  — календарный год, отчетные периоды — 3, 6, 9 месяцы текущего года (то есть кварталы).

[attention type=yellow]

Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

[/attention]

Затем, по итогам года, составляется налоговая декларация и выплачивается остальная часть налога.  Последний день сдачи отчетности у ИП — 30 апреля, у юридических лиц — 31 марта.

ОСНО

ОСНО – это общая система, которая закрепляется за предпринимателем по умолчанию, то есть как-то оформлять переход на нее не нужно, она присваивается автоматически, если не подать уведомление о переходе на какую-то другую систему. Этот режим гораздо сложнее УСН, как следует из названия. По сути, это совокупность НДС, налога на имущество, для ИП —  НДФЛ, для ЮЛ —  налога на прибыль.

По каждому из этих налогов ставка своя, как и сроки уплаты,  налоговые и отчетные периоды. В результате и бухгалтерский учёт будет сложнее, и суммы к уплате возрастут в сравнении с УСН. Однако в отдельных случаях ОСНО более выгоден: в частности, для тех, кто взаимодействует с такими же плательщиками НДС, поскольку это позволяет уменьшить свой собственный НДС при расчете сумм платежа.

Кроме того, ст. 145 НК РФ предоставляет возможность не платить НДС, если  за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров без учета налога не превысила в совокупности 2 миллиона рублей.

Сколько платить по ОСНО?

  • Стандартная ставка НДС — 20%, льготные – 10% и 0%. Объектом налогообложения выступают реализация товаров, работ, услуг на территории РФ.
  • НДФЛ (для ИП) — 13, 30, 35% по разным видам доходов.
  • Налог на прибыль организаций (для ЮЛ) — 20%, если ст. 284 НК РФ не устанавливает иную ставку.
  • Налог на имущество организаций — не более 2.2%.

Источник: https://oborot.ru/articles/nalogooblozhenie-internet-magazina-npd-osno-usn-chto-vybrat-2-i118977.html

Особенности налогообложения интернет-бизнеса 2019-2020

Какой налог выбрать для интернет магазина

20 Декабрь 2019

Интернет-бизнес – понятие широкое. Огромное количество услуг, товаров продается и покупается в электронном пространстве. Виртуальная торговля приносит продавцам реальную прибыль. Давайте разберемся, что же происходит с налогообложением этой прибыли. Сколько платят в бюджет участники виртуальной торговли? Как они могут оптимизировать свои затраты?

Доступные налоговые режимы

В 2019-2020 годах всего в РФ действует пять систем налогообложения. Четыре из них являются специальными. Рассмотрим на примере самой популярной виртуальной торговли в формате интернет-магазина, какие из режимов могут применять юрлица и предприниматели.

По сути, деятельность магазина в электронном пространстве мало отличается от таковой «на земле». Но некоторая специфика имеется, и ее необходимо учитывать при выборе режима налогообложения.

Итак, для торговли в общем доступны все пять режимов: ПСН, ЕНВД, ЕСХН, УСН (15% или 6%) и ОСНО. В первых двух случаях размер налога от реально получаемого дохода не зависит. Зато имеет значение площадь торговой точки. Логика законодателей проста: больше масштаб бизнеса, больше продаж – выше прибыль и, соответственно, налоги. Практике такая логика часто противоречит, но не будем об этом.

Почему продавцы выбирают ЕНВД и ПСН? Все просто: в малом бизнесе реальный доход часто выше предполагаемого, который учитывается при расчете налога. А площадь торговой точки при этом невелика. Так зачем платить больше?

Доступны ли спецрежимы для интернет-бизнеса? С одной стороны, Минфин, ссылаясь на НК РФ (ст. 346), говорит о том, что дистанционная торговля под действие ЕНВД и ПСН не попадает.

Не удивительно, ведь фактически торговая площадь, учитываемая при налогообложении, отсутствует. С другой стороны, согласно письму того же Минфина (№03-11-11/77, 07.03.

2012), спецрежимы могут применяться, если товары реализуются через оффлайновый магазин, но с размещением информации об ассортименте в интернете.

То есть интернет-бизнес на патенте и вмененке возможен при определенных условиях. Одно из них – отсутствие возможности принимать заказы через сайт.

Другое и не менее важное – выдача товара в реальной торговой точке и оплата товара исключительно в ней же (при получении). Доставка на дом под запретом.

[attention type=red]

Если интернет-бизнес предусматривает реализацию товаров оптом, указанные спецрежимы недоступны. Придется выбирать ОСНО или упрощенку.

[/attention]

Хотите торговать через интернет и использовать ПСН? Используйте сайт только как каталог или витрину. Покупку делать клиент должен только в оффлайн-точке!

Как выбрать режим налогообложения?

Если речь идет о полноценной дистанционной интернет-торговле, можно использовать общий или упрощенный режим. При выборе системы учитывается несколько критериев:

  • вид торговых операций (розница, опт);
  • торговый оборот (предполагаемый);
  • количество сотрудников;
  • доля расходов;
  • наличие ВЭД (экспорт/импорт);
  • способ приобретения товаров для перепродажи (наличие бухгалтерской первички, подтверждающей финансово-хозяйственные операции).

С чего начать? Рекомендуем объективно оценить предполагаемый оборот. Если укладываетесь в 150 млн. рублей в год, рассматривайте УСН как перспективный режим налогообложения.

Упрощенка предусматривает две налоговые ставки 6% от доходов и 15% от суммы за вычетом расходов. Какой режим будет оптимальным? Оцените долю расходов в обороте. Если она превышает 65 %, выбирайте ставку 15%.

Правда, отметим важный нюанс: все расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными. В состав расходов входят закупка товаров, обработка заказов, транспортировка, зарплата сотрудникам, услуги по созданию, продвижению, техподдержке сайтов и т.п.

Если часть расходов невозможно подтвердить или общая их доля меньше 60%, выгоднее работать с 6% ставкой.

Налогообложение дропшиппинга

Прямые продажи от производителя – популярная форма интернет-бизнеса. Магазин фактическим продавцом не является, оказывая лишь посреднические услуги. Особых расходов он при осуществлении такой деятельности не несет.

За услуги магазин получает агентское вознаграждение. Его сумма укладывается в годовое ограничение по обороту для применения УСН.

Для дропшиппинга оптимальным выбором является УСН с 6% ставкой и налогообложением доходов без учета расходов.

[attention type=green]

Важный момент: не имеет значение, каким образом производится оплата товаров покупателями. Средства могут перечисляться на счет производителя (основного продавца).

[/attention]

В этом случае магазину перечисляется вознаграждение после оплаты товара покупателем. Другой вариант оплаты – непосредственно на счет посредника.

В этом случае магазин перечисляет основному продавцу сумму заказа за вычетом агентского вознаграждения.

Касса и налоги

При интернет-торговле особое значение имеет кассовый учет. Как налоговая контролирует операции купли-продажи? Ответ очевиден: посредством онлайн-касс. Но как быть с продавцами, не ведущими кассовый учет и не использующими ККТ?

Прежде всего следует отметить, чем рискует такой интернет-бизнес. Во-первых, это деньги. И речь не только о риске проведения контрольной закупки, об отслеживании поступлений на счет физлица, о доначислении налогов и начислении пеней, штрафов. Есть еще упущенная прибыль.

Большинство клиентов выбирает официальные торговые точки, выдающие кассовые чеки и работающие с нормальными реквизитами. Платить ИП и юрлицам безопаснее.

В случае неудовлетворенности заказом клиент может воспользоваться правом на возврат денег по закону о защите прав потребителей.

Применять ли ККТ сегодня? Ответ однозначный – да. Ведение бизнеса в электронном пространстве не освобождает предпринимателя от обязательств налогоплательщика. Продавец обязан вести кассовый учет, применять ККТ, если он работает на ОСНО или УСН, ПСН или ЕНВД, принимает наличную и безналичную оплату, электронные средства платежа.

Много вопросов возникает по использованию одной контрольно-кассовой техники при совершении оффлайн и онлайн операций.

Минфин отвечает однозначно: одной онлайн-кассы вполне достаточно, если магазин совмещает торговлю в интернет-пространстве и обычной торговой точке.

[attention type=yellow]

Действующее законодательство, в частности ФЗ №54, не запрещает применение единицы оборудования одновременно для проведения и учета платежей из разных секторов бизнеса.

[/attention]

Сделать такой учет возможным позволяет использование соответствующей модели контрольно-кассовой техники. Касса должна позволять запускать две независимые смены одновременно.

Если же интернет-бизнес действует только в онлайн-пространстве, достаточно кассы, которая сохраняет и выдает электронные чеки. Такое оборудование обойдется дешевле печатающего бумажные первичные документы.

Сомневаетесь в выборе оптимального режима налогообложения для нового интернет-бизнеса? Хотите сэкономить средства при покупке онлайн-кассы? Боитесь ошибиться при регистрации и фискализации кассовой техники? Обратитесь к специалистам! Бухгалтерское обслуживание интернет-торговли на старте и в процессе развития – это выгодно, удобно и надежно.

Теги данной публикации: бухучетинтернет-бизнесналоги

Источник: https://xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai/press-center/stati/osobennosti-nalogooblozheniya-internet-biznesa-2019-2020/

Нужно ли ИП для интернет-магазина: какое выбрать налогообложение в 2020 году

Какой налог выбрать для интернет магазина

Сейчас многие люди занимаются розничной торговлей через социальные сети, например, ВК, одноклассники, фейсбук. При этом большинство ведут свою деятельность неофициально. Далее — нужно ли ИП для интернет-магазина и как его открыть в 2020 году.

Нужен ли ИП для интернет-магазина

Открытие статуса ИП для продавцов, реализующих товары онлайн, необходимо. Ведь торговля является предпринимательством, деятельностью, с помощью которой человек получает прибыль. Соответственно, с дохода нужно платить налоги. А значит, статус продавца должен быть официально зарегистрирован.

Конечно же, граждане имеют возможность вести деятельность без оформления ИП, но до тех пор, пока налоговая инспекция не заинтересуется ими. К тому же отсутствие официального статуса влечет негативные последствия для человека.

К примеру, можно потерять много клиентов, так как не все люди согласны приобретать товары без чека, гарантийного обслуживания, возможности возвратить дефектный продукт. Все это возможно организовать только при наличии ИП.

Сегодня многие еще продают товары по системе дропшиппинга. По сути, продавец является посредником, торговой витриной, помогающей продвигать продукцию. Даже доставку покупателям в этом случае осуществляет сам поставщик.

По этой причине продавцы считают, что их работа не является предпринимательской, и не регистрируют ИП. На самом деле продажа по дропшиппингу относится к посреднической деятельности, за которую идет вознаграждение, что тоже считается предпринимательством. Значит, регистрация ИП необходима.

Оформление статуса при открытии онлайн-магазина проходит в стандартном порядке. Требуется подготовить документы и передать их в налоговую инспекцию. Обратиться с заявлением разрешается следующими способами:

  • лично;
  • через представителя при наличии доверенности;
  • с помощью отделения Почты РФ.

Важно! За регистрацию требуется уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей.

После оформления статуса и присвоения кода ОГРН ИП сотрудники налоговой службы передают сведения в ПФ РФ и ФОМС. Ведь индивидуальным предпринимателям необходимо платить пенсионные и медицинские взносы.

Какую систему налогообложения выбрать

Открыв ИП, бизнесмену требуется определиться с налоговым режимом.

Обратите внимание! При оформлении статуса сотрудники налоговой службы ставят по умолчанию общую систему налогообложения. Если гражданин не желает платить сборы по ОСНО, требуется вместе с заявлением об открытии ИП подать заявку на применение УСН или иного доступного режима.

УСН

Это упрощенная система оплаты налогов. Она делится на два типа:

  1. «Доходы». В этом случае требуется платить 6% от полученной выручки. Расходы при этом не учитываются. Это более простой вариант, так как не нужно тратить время на подготовку налоговой отчетности.
  2. «Доходы-расходы». При данном режиме расчет сбора ведется с реальной прибыли, с которой вычитываются расходы. Размер налога составляет 15%.

Обычно бизнесмены выбирают первый вариант. Второй тип оптимален, если предприниматель имеет возможность на документах подтвердить все траты, к примеру, предъявить квитанции от поставщиков. Если с ведением бухгалтерской документации возникают сложности, лучше остановить выбор на УСН «доходы».

ЕНВД

Выбрать ЕНВД при ведении торговли допускается при условии, что бизнесмен продает продукцию при личном взаимодействии с покупателями, что и происходит в обычных магазинах. Поэтому удаленная реализация продукции в форме онлайн для этой системы не подходит.

То же самое касается и патентов (ПНС).

ОСНО

Общий режим выбирают далеко не все предприниматели, так как требуется нанимать грамотного бухгалтера, ведущего отчетность, и платить налог в размере 13% от дохода.

Использование общей системы оптимально, если подавляющая часть клиентов — организации, уплачивающие НДС. В остальных случаях целесообразнее выбирать упрощенку.

Плюсы и минусы ИП для бизнеса в интернете

Оформление предпринимательского статуса для реализации товаров через сеть интернет имеет свои положительные и отрицательные стороны.

К преимуществам относят следующее:

  • Недорогая процедура регистрации ИП.
  • Отсутствие проблем с налогами.
  • Необязательно набирать сотрудников для ведения деятельности.
  • Легкое и быстрое выведение средств с расчетного счета.
  • Редкие проверки со стороны налоговой инспекции.
  • Оперативное закрытие ИП в случае необходимости.
  • Завоевание большего доверия клиентов.
  • Добровольная регистрация в ФСС для получения социальных пособий.
  • Возможность работать с юридическими лицами.
  • Владельцем магазина может быть только одно лицо.
  • При спорах с кредиторами бизнесмену придется отвечать по обязательствам собственным имуществом.
  • Обязательная уплата пенсионных и медицинских взносов даже при отсутствии прибыли.
  • Возможные трудности при оформлении товарных знаков.

Вести продажи без официального статуса нельзя.

Поэтому в любом случае нужно выбрать организационно-правовую форму. Вместо ИП допускается открытие ООО.

Нужно ли оформлять кассу

Владельцы интернет-магазинов в форме ИП обязаны иметь кассовые аппараты. Продавцы должны предоставлять покупателям возможность выбора между оплатой наличным и безналичным расчетом. Поэтому важно иметь ККТ и подключить торговый эквайринг. Для курьеров подойдет больше мобильный эквайринг или касса со встроенным приемом безналичных расчетов.

Дополнительно следует открывать расчетный счет, чтобы принимать безналичные платежи с банковских карт, электронных кошельков.

Что будет за торговлю без ИП

Торговля без оформления предпринимательского статуса влечет привлечение к ответственности. Причем есть несколько вариантов наказания:

  • Административная. Ответственность возникает именно за неофициальные продажи. Взимается штраф в размере от 500 до 2000 рублей.
  • Налоговая. В этом случае также придется уплатить штраф за то, что несвоевременно была осуществлена постановка на учет. Размер взыскания достигает 5000 рублей.
  • Уголовная. Если будет доказано, что в ходе деятельности были получены доходы в особо крупном размере, возможно наказание в виде штрафа от 300 000 рублей и даже лишение свободы до 6 месяцев.

Важно! Чтобы вывести бизнесмена на чистую воду, сотрудники налоговой инспекции проводят контрольные закупки.

Помимо штрафных санкций есть несколько отрицательных моментов отсутствия официального статуса. К ним относится следующее:

  • невозможно открыть расчетный счет, получить электронную подпись и печать;
  • нельзя сотрудничать с оптовыми покупателями, поставщиками, работающими на законных основаниях, оформлять аренду офисов;
  • не удастся получить разрешение на ведение определенной деятельности, к примеру, на продажу медицинских препаратов;
  • не получится подключить кассу;
  • нельзя выдавать бухгалтерскую документацию;
  • не удастся хорошо раскрутить бизнес;
  • есть риск потерять много клиентов, так как многие предпочитают работать с ИП или ООО, потому что не доверяют частникам, работающим нелегально.

Таким образом, создавать интернет-магазин без ИП нельзя. На практике многие так делают, но если дело добивается успехов, приносит прибыль, все равно приходится регистрироваться, так как отсутствие ИП влечет ограничения и риск привлечения к ответственности.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/internet-magazin-i-ip-nuzhno-li-registrirovat-ili-net.html

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Какой налог выбрать для интернет магазина

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина…
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

[attention type=red]

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

[/attention]

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников. Это тоже является большим плюсом упрощенной системы. Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНОУСН 6%УСН 15%
Налог на добавленную стоимость18%
Налог на прибыль (организации)20%
НДФЛ для ИП13%
Уменьшение налога на страховые взносы+++
Количество деклараций в год811
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах)1023
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70)11,464,5

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Все о банке
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: